Под колпаком у ФНС

14.05.2021 внесен новый законопроект №1171868-7, который направлен на
стимулирование финансовых организаций выполнять публичные функции по
противодействию легализации денежных средств, полученных преступным путем,
финансированию терроризма, и уклонения от уплаты налогов.
Так, согласно названному законопроекту за непредставление организацией
финансового рынка информации о бенефициарах, являющихся налоговыми резидентами
зарубежных государств, будет составлять 300 000 руб. За сокрытие финансовой
организацией финансовой информации в отношении выгодоприобретателя может
обойтись в 100 00 руб.
Законопроект предполагает введение в Налоговый Кодекс РФ (далее – НК РФ)
статьи 129.7-1, регулирующей ответственность клиентов финансовых организаций
(юридических и физических лиц) за предоставление неполной или недостоверной
информации по запросу организаций финансового рынка.
За умышленное предоставление неполной или недостоверной информации на
физическое лицо смогут наложить штраф в размере 20 000 руб., а на юридических лиц в
размере 50 000 руб.
Введение в действие указанных изменений, согласно ст. 2 названного
законопроекта, планируется на 01.01.2022.
Напомним, что законопроект №1171868-7 является не первым изменением в НК
РФ, которое планируется принять в настоящем году. Еще 17.02.2021 Государственная
Дума РФ в первом чтении приняла законопроект №1065710-7, ставящий под контроль
налогового органа цифровые валюты. В частности, организации, граждане РФ, лица без
гражданства помимо иных обязанностей, предусмотренных статьей 23 НК РФ, будут
обязаны сообщать о получении права распоряжаться, в том числе через третьих лиц,
цифровой валютой, предоставлять отчет о каждой проведенной сделке.
Подобный контроль над финансовыми транзакциями не является чем-то
неожиданным. Планы по созданию системы контроля над расходами юридических и
физических лиц озвучивались еще в 2000-ые годы. Однако претворить задуманное в
жизнь налоговому органу удается только сейчас.